5 choses à savoir sur la réforme de l’AVS (âge de la retraite à 65 ans)

Le contenu suivant s’adresse aux personnes privées ayant leur domicile fiscal en Suisse.

La réforme de l’AVS votée en septembre 2022 par le peuple suisse devrait entrer en vigueur le 1^er janvier 2024. Le calendrier exact de la mise en œuvre peut certes encore être modifié, mais les changements sont pour l’essentiel connus. Ils concernent non seulement l’AVS mais aussi la prévoyance professionnelle du deuxième pilier, notamment votre caisse de pension.

Qu’est-ce qui attend donc les femmes (et les hommes) qui vont bientôt prendre leur retraite? Vous devez dans tous les cas connaître les cinq nouveautés suivantes.

1. Il existe désormais un âge de la retraite flexible pour les femmes et les hommes

Le nouveau concept autour duquel tout s’articule est «l’âge de référence». À partir de 2028, il sera de 65 ans pour les deux sexes. Tous les assurés doivent pouvoir décider librement quand ils souhaitent commencer à percevoir leur rente entre 63 et 70 ans. La possibilité d’anticiper ou d’ajourner une partie de la rente est explicitement prévue. Vous pourrez en outre fixer la date de votre départ à la retraite chaque mois au lieu de chaque année. Les personnes qui souhaitent garder une flexibilité professionnelle à l’âge de la retraite auront donc davantage de marge de manœuvre à l’avenir.

En comparaison, la Suisse connaissait jusqu’à présent un «âge de la retraite ordinaire» – ou plutôt deux: un pour les femmes et un pour les hommes. Une perception anticipée ou ajournée d’une partie de la rente n’était par exemple pas réglementée dans l’AVS.

Il faut également préciser que l’âge de référence est non seulement harmonisé dans l’AVS, mais aussi dans la prévoyance professionnelle. Pour les femmes affiliées à une caisse de pension, il en résulte un allongement du processus d’épargne et un avoir de vieillesse plus élevé à la retraite.

2. Des règles transitoires s’appliquent aux femmes

Les femmes qui sont proches de la retraite sont pour certaines fortement concernées par le relèvement de l’âge de la retraite. Pour amortir la transition, des règles transitoires prévoyant un «supplément de rente» ont été adoptées pour les femmes nées entre 1961 et 1969. Ces mesures favoriseront particulièrement les femmes qui perçoivent des revenus modestes. Si la réforme entre en vigueur le 1^er janvier 2024, le supplément de rente se calculera comme suit :

Source: Office fédéral des assurances sociales

*Le supplément de rente AVS mensuel est le pourcentage des montants suivants:
CHF 160 pour les revenus jusqu’à 57’360 par an
CHF 100 entre 57’361 et 71’700 par an
CHF 50 pour les revenus à partir de 71’701 par an

3. Plus d’incitations à travailler plus longtemps

Les personnes qui, à l’avenir, travailleront au-delà de l’âge de référence de 65 ans et dont les revenus dépassent la franchise de 1400 francs par mois ou 16’800 par an devront également continuer à cotiser dans l’AVS. À l’heure actuelle, ces cotisations n’ont toutefois pas pour effet d’augmenter la rente de vieillesse. La réforme AVS corrige ce point.

Désormais, les cotisations auront un impact positif sur les rentes: en d’autres termes, elles seront «constitutives de rente». Toutes les catégories de revenus auront désormais la possibilité de renoncer à la franchise, ce qui permettra en outre de combler plus facilement des lacunes de cotisations. Cette mesure rend la poursuite d’une activité professionnelle plus attrayante sur le plan financier et accroît la flexibilité. Les personnes qui auront déjà atteint la rente maximale ne pourront toutefois pas l’augmenter encore.

4. Retraite échelonnée dans la caisse de pension

La réforme a également des effets sur le 2^e pilier, la prévoyance professionnelle. Les caisses de pension devront désormais accorder la possibilité d’une retraite échelonnée en plusieurs étapes. Jusqu’à présent, la réglementation en la matière variait d’une caisse à l’autre (en savoir plus). En principe: vous pourrez percevoir votre avoir de la CP en trois étapes au minimum.

Toutefois, les assurés qui optent pour le capital ou pour une combinaison de rente et de capital devront se limiter à trois étapes et un maximum de deux retraits en capital sera possible. Pour compliquer les choses, le droit fiscal et le droit de la prévoyance connaissent en outre des différences d’un canton à l’autre. Pour tirer le meilleur parti de cette possibilité, un conseil individuel en vaut la peine. Plus vous planifierez tôt le retrait de votre avoir de caisse de pension, plus votre marge de manœuvre sera grande.

5. Ajournement de la perception des avoirs de libre passage

Aujourd’hui, vous pouvez ajourner la perception de votre avoir de libre passage du 2^e pilier jusqu’à cinq ans après la retraite. Dans le 3^e pilier, cela n’est possible que si vous continuez à exercer une activité lucrative. Le Conseil fédéral examine actuellement la possibilité d’adapter les règles du 2^e pilier à celle du 3^e pilier. Reste à savoir s’il le fera et quand.

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